Opções De Bônus Versus Estoque

As ações ordinárias em startups costumam negociar com desconto em comparação com ações preferenciais com 90 típicas da série A antes de ter uma receita apreciável. As ações preferenciais vêm com direitos que os tornam mais valiosos, como preferências de liquidação que determinam que seus detentores sejam pagos antes dos detentores de ações ordinárias. Você também se beneficia do acordo porque mantém seu preço de exercício gerenciável. Considere uma empresa com 10 milhões de ações em circulação que obtem 10 milhões de capitalistas de risco para uma avaliação de 20 milhões de euros em dinheiro, em que um engenheiro possui 100 mil opções. Exercitar essas opções é muito mais gerenciável em 0,05 por ação (5000) do que no preço preferido (100,000), especialmente no início do jogo quando ganhar é muito improvável. Se essa empresa cratera com os ativos vendidos por 5M, os capitalistas de risco recebem metade do seu dinheiro de volta devido à preferência de liquidação e meu engenheiro de exemplo não obtém nada. Essas preferências podem ser participantes (eles recebem sua preferência e uma parcela pro rata dos rendimentos de qualquer venda) ou não participam (eles conseguem escolher). Eles também podem ser um múltiplo do preço de compra original. Assumindo uma preferência de liquidação de 2 e empresa que faleceu vendendo por 30M com uma preferência não participante, os investidores optaram por 20 milhões em 2 partes (em vez de 15M se optarem por não tomar essa opção), deixando 10M para ser dividido entre as ações restantes em .50 por e o engenheiro levaria para casa um bônus de 50K. Com a preferência de participação, eles receberam seus 20M, 5M como sua metade pro rata do que restava, e os outros detentores compartilhariam os restantes 5M com o engenheiro recebendo 25K. 3.6k Vistas middot View Upvotes middot Não para reprodução Os empreendimentos (lucrativos) podem usar opções de ações exclusivamente como bônus ou pagar em dinheiro também. Minha empresa privada está me dando opções de 1000 ações em um preço de exercício de 10share (reivindicado FMV) em Lugar de um bônus de 10.000,00. Isso parece truques para mim. Isso é ético 165 mil compensações totais (salário mais estoque e bônus em dinheiro) competitivos para um desenvolvedor móvel de 25 anos com dois anos de experiência em NYC O que significa quando você recebe 039X039 número de opções de compra de ações como parte de uma oferta de trabalho Qual é a opção de compra de ações do valor versus preço de exercício A empresa pela qual eu comecei a trabalhar me ofereceu opções de ações, mas não me falou sobre o preço de exercício. Isso é normal. Como o preço de exercício é calculado para opções de ações concedidas a um funcionário por uma postagem Empresa de OPIP É igual ao preço atual das ações O que acontece com uma opção de compra de ações de um funcionário no caso de a empresa oferecer um bônus de ações ou divisões. Preciso oferecer opções de ações para meus funcionários Eu acabei de obter uma oferta de emprego a partir de uma inicialização e é Me dando 1500 opções de ações de incentivo sem preço de exercício definido. É uma boa oferta. Devo negociar e pedir mais opções de ações de incentivo. Uma inicialização está me oferecendo 10000 opções de ações de incentivo. Como posso usar isso a longo prazo Se uma empresa for adquirida em dinheiro, mas há uma retenção de 10 do valor da compra por um ano, como as opções de estoque de funcionários afetadas Os funcionários da Do Khan Academy recebem opções de ações Qual seria o melhor Compensação para receber para consulta com uma colocação em circulação Ações ordinárias ou opções de ações O que é o valor médio de bônus em dinheiro anual (não estoque ou patrimônio) para engenheiros seniores no Google Apenas recebeu 1000 opções de ações desde o início em que trabalho. Como faço para calcular o valor Se você se juntar a uma inicialização se eles se recusarem a divulgar a porcentagem de participações em capital que você está recebendo como parte de sua oferta O que as opções de ações de meus empregados realmente significam para mimHome 187 Artigos 187 Como ESOPs, planos de compartilhamento de lucros e ações Os planos de bônus diferem como veículos de propriedade do empregado Os ESOPs da Corey Rosen, planos de participação nos lucros e planos de bônus de ações são todos regidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado. Todos eles têm as mesmas regras para elegibilidade, alocação de benefícios e aquisição. Contribuições para todos os planos são dedutíveis. Existem, no entanto, algumas diferenças significativas. Os ESOPs têm benefícios fiscais adicionais substanciais para além da dedutibilidade das contribuições, principalmente a capacidade dos vendedores para determinados ESOPs de adiar os impostos sobre ganhos de capital, a dedução de dividendos pagos sobre as ações da ESOP, a capacidade de usar dividendos ou (em empresas S) distribuições de ganhos Para aumentar os limites de contribuição permitidos e, nas corporações S, não pagar imposto de renda sobre a proporção de propriedade atribuível ao ESOP. Além disso, apenas os ESOPs podem pedir dinheiro emprestado no crédito da empresa para comprar ações do empregador. O bônus de ações e os planos de participação nos lucros têm regras um tanto menos restritivas do que os ESOPs, no entanto, particularmente em torno de requisitos de distribuição, requisitos de avaliação e qual porcentagem de ativos deve ser mantido em ações da empresa. Em geral, as empresas que não precisam pedir dinheiro emprestado através do plano, não usando o plano para fornecer ao vendedor o tratamento especial de diferimento de impostos disponível para os vendedores para ESOPs da corporação C e ou não querendo ser uma corporação S para obter o imposto ESOP especial da corporação S Os benefícios podem achar que não há benefícios especiais para ter um ESOP estatutário. A tabela abaixo resume as principais diferenças entre esses planos. Principais Benefícios Fiscais Plano de Bônus de Ações Dedutibilidade das contribuições do empregador para o plano Deduzível até 25 de remuneração elegível. Em empresas C, as contribuições feitas para pagar juros sobre um empréstimo ESOP geralmente não contam para este limite. Deduzível até 25 de remuneração elegível (planos de participação nos lucros não podem emprestar dinheiro da empresa ou usar seu crédito para comprar ações da empresa, portanto a exclusão de juros não se aplica). Deduzível até 25 de remuneração elegível (planos de participação nos lucros não podem emprestar dinheiro da empresa ou usar seu crédito para comprar ações da empresa, portanto a exclusão de juros não se aplica). Dedutibilidade de dividendos Os dividendos são dedutíveis se utilizados para reembolsar um empréstimo ESOP, são transferidos para participantes ou são voluntariamente reinvestidos em ações da empresa pelos empregados. Os dividendos pagos sobre as ações não são dedutíveis. Os dividendos pagos sobre as ações não são dedutíveis. Benefícios fiscais para os proprietários O vendedor pode diferir a tributação dos ganhos de uma venda para um ESOP em uma empresa C que possui pelo menos 30 ações da empresa após a venda. Não há benefícios fiscais para os vendedores para a confiança do plano. Não há benefícios fiscais para os vendedores para a confiança do plano. Tributação da propriedade por plano na corporação S A alocação do lucro das empresas ao ESOP com base na propriedade da ESOP não está sujeita à tributação atual do ESOP. Os fundos fiduciários do plano devem pagar um imposto de renda comercial não relacionado no lucro atribuído das empresas com base na propriedade. Os fundos fiduciários do plano devem pagar um imposto de renda comercial não relacionado no lucro atribuído das empresas com base na propriedade. Tributação da mesma forma que outros planos de contribuição definida com base nas distribuições do plano, que não foram transferidas para outro plano qualificado ou um IRA. Tributação da mesma forma que outros planos de contribuição definida com base nas distribuições do plano, que não foram transferidas para outro plano qualificado ou um IRA. Imposto da mesma forma que outros planos de contribuição definida com base em distribuições do plano, de outra forma, rolado para outro plano qualificado ou um IRA. Como funciona um Plano de Bônus de Ações? Um plano de bônus de ações é um tipo de plano de aposentadoria projetado para aumentar os empregados39 adquiridos Interesse no sucesso de uma empresa. Um plano de bônus de ações é um tipo de plano de participação nos lucros pago em ações do empregador em vez de dinheiro. Os planos de bônus de ações são planos de aposentadoria qualificados e, como a maioria dos outros tipos de contas de investimento, possuem vantagens e desvantagens. O que é um plano de bônus de ações Um plano de bônus de ações é um plano de participação nos lucros de contribuição definida, para o qual os empregadores contribuem com o estoque da empresa. Estes são considerados planos de aposentadoria qualificados e, como tal, eles são regidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA). Isso significa que eles estão sujeitos às regras padrão dos planos de aposentadoria, ou seja, não são permitidas retiradas não qualificadas antes dos 59-12 anos sem uma penalidade, e os participantes devem tomar as distribuições mínimas necessárias a partir dos 70-12 anos. As contribuições para um plano de bônus de ações são discricionárias, mas devem ser substanciais e recorrentes. Além disso, os planos de bônus de ações não podem discriminar para funcionários altamente remunerados, como executivos. As contribuições anuais para um plano de bônus de ações são limitadas a 25 da remuneração total de cada empregado. Os participantes em um plano de bônus de ações recebem direitos de voto passivos para suas ações e têm a opção de vender suas ações para o empregador, assim como se eles tivessem uma opção de venda no mercado aberto. Um Plano de Propriedade de Ações para Funcionários (ESOP) é ​​um tipo de plano similar, mas não é exatamente o mesmo. Estes são oferecidos por muitas empresas privadas para promover a apropriação dos funcionários. Para citar alguns exemplos bem conhecidos, os supermercados Publix, Hy-Vee e New Belgium Brewery operam como empresas de propriedade dos funcionários através de ESOPs. Os ESOPs têm implicações legais e tributárias ligeiramente diferentes dos planos de bônus de ações. Há uma comparação completa no site do Centro Nacional para Proprietários de Empregados (NCEO). Vantagens e desvantagens Existem algumas vantagens em oferecer um plano de bônus de ações aos funcionários. Do lado dos empregados, a vantagem é que dá aos trabalhadores um interesse em fazer um bom trabalho. A idéia é que, se os funcionários atuarem no auge de seu potencial, a empresa se tornará mais rentável, o preço das ações aumentará e os funcionários colherão os benefícios. Os planos de bônus de ações também são ferramentas valiosas para recrutar e manter os melhores funcionários. Para os empregadores, o valor das ações contribuídas para o plano é dedutível, assim como as contribuições para as contas dos empregados 401 (k), já que os planos de bônus de ações são considerados planos de aposentadoria qualificados sob ERISA. A desvantagem potencial para os planos de bônus de ações para os funcionários é que um montante desproporcional de suas economias de aposentadoria pode ser amarrado em um único investimento - raramente uma boa idéia. Muitos empregadores com planos de bônus de ações também oferecem opções de aposentadoria 401 (k) ou similares, e as empresas públicas são legalmente obrigadas a permitir que seus funcionários se diversifiquem com ações de uma empresa, mas os planos de bônus de ações ainda conduzem a uma falta de diversificação. Para os empregadores, uma grande desvantagem é a responsabilidade que as opções de venda pendentes criam. Em outras palavras, em qualquer momento, a empresa poderia ser obrigada a comprar as ações detidas em contas de funcionários. Se você está procurando aprender mais sobre ações em geral, considere aprender mais sobre corretoras online. Este artigo faz parte do The Motley Fools Knowledge Center, que foi criado com base na sabedoria coletada de uma fantástica comunidade de investidores. Quero ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões no Centro de Conhecimento em geral ou nesta página em particular. Sua contribuição nos ajudará a ajudar o mundo a investir, melhor Envie-nos um email no knowledgecenterfool. Obrigado - e Fool on Experimente gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish durante 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação.